퇴직 후 연금 수령 시 절세 전략 – 2025년 최신 가이드

퇴직 후 연금을 어떻게 수령하느냐에 따라 세금 부담이 크게 달라진다는 사실 아시는지요?

2025년 현재, 정부는 고령층의 안정적인 소득을 위해 연금소득 과세 기준을 일부 조정했습니다. 이 때문에 연금 수령 시기, 기간, 방식에 따라 절세 효과가 크게 달라졌습니다.

이 글에서는 퇴직연금, 연금저축, 개인연금 등에서 실제로 절세를 극대화할 수 있는 전략과 사례를 구체적으로 정리해, 은퇴 후 실질 수령액을 높이는 방법을 제시하려 합니다.

 1. 연금 수령 시 세금 구조 이해하기

퇴직연금, 연금저축, 개인연금 등은 수령 방식에 따라 과세 방식이 달라진다.

연금 종류                      세금 종류                                                       과세 기준

 

퇴직연금	퇴직소득세	근속연수 × 평균임금 → 과세표준
연금저축	연금소득세	3.3~5.5% 분리과세
개인연금	연금소득세	3.3~5.5% 분리과세
일시금 수령	퇴직소득세 또는 종합과세	금액·기간에 따라 세율 상승

 

📌 핵심: 분할 수령 → 낮은 세율, 일시금 수령 → 높은 세율

 2. 절세를 위한 3가지 핵심 전략

1) 분할 수령 기간 늘리기

• 연금 수령 기간을 10년 이상으로 설정하면 세율이 최소 3.3%로 낮아진다.
• 장기간 수령 시 연금소득이 종합소득과 합산되지 않아 종합과세 위험을 줄인다.

2) 연금 수령 시기 조절

• 다른 소득(근로·사업)이 없는 시점부터 연금을 받으면 세금 부담이 줄어든다.
• 예: 62세 은퇴 → 65세부터 연금 수령 시작

3) 연금 종류별 분산 수령

• 퇴직연금, 연금저축, 개인연금을 동시에 받지 않고 시차를 두어 수령하면 세금 누진 효과를 피할 수 있다.
• 예: 퇴직연금 60세부터, 연금저축 65세부터, 개인연금 70세부터

3. 사례 분석: 절세 전 vs 절세 후

구분                                     절세 전                                                                   절세 후

 

수령 방식	퇴직연금 일시금 2억	20년 분할 수령
세율	평균 16%	평균 3.3%
세금	약 3,200만원	약 660만원
실수령액	약 1억 6,800만원	약 1억 9,340만원
차이	-	약 2,540만원 절세

 

4. 추가 절세 팁

1. 연금계좌 내 ETF/채권형 상품 활용
   • 계좌 내 수익은 퇴직 시점까지 과세 이연
2. 해외 거주 시 과세 조약 확인
   • 거주국에 따라 연금소득세 감면 가능
3. 부부 연금 분산
   • 부부가 각각 연금 수령하면 누진세 회피 가능
4. 퇴직소득세 이연제 활용
   • 퇴직금을 연금계좌로 이체하면 즉시 과세 대신 장기 분할 과세 가능

5. 결론: 세금을 아껴야 진짜 수익이 남는다

퇴직 후 연금 수령은 단순히 돈을 받는 과정이 아니라, 세금을 설계하는 과정입니다.
일시금보다 분할 수령, 단일 계좌보다 분산 수령, 조기 수령보다 시기 조절이 세금을 줄여야 합니다.
2025년 현재 제도 변화로 절세 여지가 커진 만큼, 연금 수령 계획을 미리 세우는 것이 가장 큰 절세 전략입니다.